Как сделать расчет ЭПС по кредитным картам

В статье «Как рассчитывается эффективная процентная ставка» изучались особенности расчета эффективной процентной ставки (ЭПС), которую банки обязаны раскрывать заемщикам начиная с 1 июля 2007 года.

Однако за скобками остался единственный нюанс - расчет ЭПС по кредитным картам. Давайте разберемся.

Закрытый пробел

Напомним: для того чтобы вычислить эффективную процентную ставку, необходимо располагать исчерпывающий график выдачи и погашения кредита. И потому, еле-еле будущность планировать ЭПС замаячила на горизонте, банкиры запаниковали: как не возбраняется собрать график платежей по "кредитке", если заблаговременно неизвестно, когда и как ее хозяин будет пользоваться кредитным лимитом.

Отвечая на тот самый вопрос, ЦБ в своем письме 78-Т от 1 июня 2007 года разъяснил: считывать эффективную ставку нужно исходя из предположения, что заемщик единовременно использовал весь предоставленный ему кредитный лимит, а задолженность погашает либо равномерными платежами, либо вносит минимальный ежемесячный платеж, предусмотренный по договору.

Представить себе человека, тот, что поступает как раз таким образом - вычерпывает весь лимит по карте за раз, а после этого гасит должок минимальными платежами, - достаточно трудно. Потому как "кредитка" - схема "перехватить" недостающую сумму на сравнительно недлинный срок, а ни чуточки не метод схватить долгосрочный кредит под увеличенный процент. Если только вы не финансовый мазохист. Эффективная ставка в этом случае получится максимальная. Впрочем, запрещено не признать, что в данной ситуации Центробанк скорее преследовал мишень снабдить единообразие при расчете ЭПС по кредитным картам.

А если по карте предусмотрен льготный период, уложившись в который, клиент вообще может не уплатить процентов? Центробанк разрешил посчитать ставку и "для случая, когда расходы заемщика по обслуживанию ссуды будут минимальными". Получателю "кредитки" банк должен открыть две действенные ставки: максимально возможную и минимально возможную.

Переходим к расчетам

Немного повторения. Формула расчета эффективной процентной ставки приведена в Положении Центробанка 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности". Пояснения ЦБ предлагают применять для расчета эффективной ставки функцию "ЧИСТВНДОХ" из программы Microsoft Excel (а если у вас англоязычная версия, то активизировать нужно будет функцию XIRR).

Для наших расчетов используем данные из примера, приведенного в разъяснительном письме Центробанка:

Кредитный лимит 30 000 рублей

Процентная ставка по ссуде 19% годовых

Ежемесячная комиссия за обслуживание ссуды 1,5% от лимита

Дата начала кредитования 1 января 2007 года

Срок ссуды 12 месяцев

Для начала рассчитаем вариант, при котором заемщик безотложно вычерпывает весь кредитный лимит и погашает задолженность в течение года равномерными платежами. Построим в Excel таблицу выплат (см. таблицу 1).

Вызываем функцию "ЧИСТВНДОХ": меню "Вставка/Функция", когорта "Финансовые". (Если в этой категории функции "ЧИСТВНДОХ" нет, попробуйте забежать в меню "Сервис/Надстройки" и определить галочку перед словами "Пакет анализа".)

Аргумент "Значения" - это, по сути, колонка "Денежный поток" (захватываем весь массив данных, помимо строчки "Итого"). Резон "Даты" - это колонка "Дата платежа" (то есть дата, когда по договору нужно будет погашать задолженность).

Количество дат и денежных потоков должно совпадать. Довод "Предп" в функции "ЧИСТВНДОХ" позволительно не задавать. Подробнее - см. иллюстрацию.

В результате получаем значимость эффективной процентной ставки в 63,3% годовых.

Теперь рассчитаем вариант, при котором обладатель кредитной карты погашает задолженность, используя предусмотренный договором ежемесячный минимальный платеж. Его охват - 10% от размера оставшейся задолженности (см. таблицу 2).

Значение эффективной ставки - 59,8% годовых, меньше, чем предыдущем примере (потому что "тело" долга уменьшается быстрее).

Берем те же исходные условия, только по карте предусмотрен 50-дневный льготный период. Собственник карты вычерпывает кредитный лимит полностью, но возвращает задолженность в течение льготного периода, не забывая при этом своевременно привнести минимальный ежемесячный платеж (10% от размера задолженности). Операция повторяется немного раз в течение года (см. таблицу 3). Эффективная процентная ставка в этом случае равна 28,8% только за счет ежемесячной комиссии.

По традиции, "Наши деньги" решили вылезти за рамки примеров Центробанка и рассчитали свойский - житейский - пример. Мы исключили 1,5-процентную ежемесячную комиссию (чтобы выискать в эти дни такую грабительскую "кредитку", нужно крайне постараться), оставили льготный отрезок времени (здесь предложений как раз множество) и ввели плату за годовое обслуживание карты - 650 рублей (см. таблицу 4). Итоговый результат: эффективная процентная ставка по методике ЦБ равна 3,2% годовых. И это более-менее реальная цена пользования кредитной картой для заемщика, который укладывается в льготный период. Как говорится, вуаля!

Таблица 1. Единовременное применение кредитного лимита. Погашение основного долга равномерными платежами

Keywords: